Проект закона Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Приднестровской Молдавской Республики в связи с принятием Закона Приднестровской Молдавской Республики «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»

Проект

Закон Приднестровской Молдавской Республики «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Приднестровской Молдавской Республики в связи с принятием Закона Приднестровской Молдавской Республики «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях»

Статья 1. Внести в Закон Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года № 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (САЗ 07-20) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года № 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9), от 20 марта 2008 года № 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11), от 29 мая 2008 года № 477-ЗИ-IV (САЗ 08-21), от 2 декабря 2008 года № 609-ЗД-IV (САЗ 08-48), от 11 марта 2009 года № 676-ЗИД-IV (САЗ 09-11), от 19 мая 2009 года № 760-ЗИД-IV (САЗ 09-21), от 30 мая 2011 года № 82-ЗД-V (САЗ 11-22), от 7 февраля 2012 года № 4-ЗД-V (САЗ 12-7), от 20 ноября 2013 года № 237-ЗИД-V (САЗ 13-46), от 30 июня 2015 года № 99-ЗД-V (САЗ 15-27), следующие изменения и дополнения.

1. Часть первую статьи 5 дополнить подпунктом «д-1» в следующей редакции:

«д-1) устанавливает правила микрофинансовой деятельности, бухгалтерского учета и отчетности для микрофинансовых организаций».

2. Часть первую статьи 5 дополнить подпунктом «ж-1» в следующей редакции:

«ж-1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью микрофинансовых организаций в соответствии с законами».

3. Часть первую статьи 5 дополнить подпунктом «з-1» в следующей редакции:

«з-1) устанавливает числовые значения и порядок расчета обязательных экономических (финансовых) нормативов, порядок формирования резервов на возможные потери по займам для микрофинансовых организаций».

4. Подпункт «е» пункта 1 статьи 12 дополнить подпунктом «2-1» в следующей редакции:

«2-1) регулирование, контроль и надзор за деятельностью микрофинансовых организаций».

5. Подпункт «з» части первой статьи 17 дополнить подпунктом «2-1» в следующей редакции:

«2-1) об установлении числовых значений и порядка расчета обязательных экономических (финансовых) нормативов, порядка формирования резервов на возможные потери по займам для микрофинансовых организаций».

6. Часть первую статьи 17 дополнить подпунктом «п-1» в следующей редакции:

«п-1) устанавливает правила микрофинансовой деятельности, правила бухгалтерского учета и отчетности для микрофинансовых организаций».

7. Закон дополнить Главой 10-1 в следующей редакции:

«Глава 10-1. Регулирование, контроль и надзор в сфере микрофинансовой деятельности

Статья 75-1. Регулирование, контроль и надзор в сфере микрофинансовой деятельности

1. Центральный банк является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере микрофинансовой деятельности и за микрофинансовыми организациями.

2. Целями регулирования, контроля и надзора за микрофинансовыми организациями являются эффективное управление рисками, защита прав и законных интересов потребителей финансовых услуг микрофинансовых организаций.

3. Центральный банк не вмешивается в оперативную деятельность микрофинансовых организаций, за исключением случаев, предусмотренных законами.

Статья 75-2. Установление требований для микрофинансовых организаций

1. Центральный банк устанавливает требования к собственным средствам (капиталу) или чистым активам микрофинансовых организаций, обязательные экономические (финансовые) нормативы, а также иные требования в соответствии с законами, регулирующими деятельность микрофинансовых организаций.

2. Центральный банк устанавливает обязательные для микрофинансовых организаций правил правила микрофинансовой деятельности, ведения бухгалтерского учета и отчетности, организации внутреннего контроля, сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной законами и нормативными актами центрального банка.

Статья 75-3. Регистрация микрофинансовых организаций

1. Центральный банк в установленном им порядке ведет государственный реестр микрофинансовых организаций.

2. Центральный банк принимает решение о внесении (отказе во внесении, исключении) организаций в (из) государственный (ого) реестр (а) микрофинансовых организаций в соответствии с законодательным актом Приднестровской Молдавской Республики, регулирующим микрофинансовую деятельность, и иными нормативными правовыми актами, разработанными в соответствии с ним.

Статья 75-4. Проведение проверок и применение мер воздействия к микрофинансовым организациям

1. Центральный банк вправе проводить проверки деятельности микрофинансовых организаций и направлять им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применять предусмотренные настоящим Законом меры воздействия по отношению к нарушителям.

2. Проверки могут осуществляться уполномоченными представителями центрального банка в порядке, установленном центральным банком, и (или) по поручению центрального банка – аудиторскими организациями.

3. Уполномоченные представители центрального банка имеют право получать и проверять отчетность и другие документы микрофинансовой организации, при необходимости снимать копии с проверяемых документов.

4. Порядок проведения проверок микрофинансовых организаций, в том числе определение обязанностей микрофинансовых организаций по содействию в проведении проверок, определяется центральным банком на основании действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики.

5. Контроль за соблюдением микрофинансовыми организациями обязательных экономических (финансовых) нормативов возлагается на центральный банк.

6. В случае нарушения микрофинансовой организацией действующего законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов и предписаний центрального банка, установленных обязательных экономических (финансовых) нормативов, необоснованного непредставления информации, представления неполной или недостоверной информации, центральный банк имеет право:

а) вынести предписание микрофинансовой организации об устранении выявленных нарушений, которое микрофинансовая организация обязана исполнить в установленный центральным банком срок;

б) применить меры административного взыскания в порядке и размерах, установленных законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.

В случаях, предусмотренных законодательным актом, регулирующим деятельность микрофинансовых организаций, центральный банк может принять решение о исключении сведений о юридическом лице из государственного реестра микрофинансовых организаций».

8. Наименование статьи 76 изложить в следующей редакции:

«Статья 76. Взаимодействие с кредитными организациями, их ассоциациями, союзами и микрофинансовыми организациями».

9. В первом предложении пункта 2 статьи 76 слова «их ассоциациям и союзам» заменить словами «их ассоциациям, союзам и микрофинансовым организациям».

10. Статью 78 изложить в следующей редакции:

«Статья 78. Ответственность по обязательствам

Центральный банк не несет ответственности по обязательствам кредитных организаций или микрофинансовых организаций, за исключением случаев, когда центральный банк принимает на себя такие обязательства, а кредитные организации или микрофинансовые организации не несут ответственности по обязательствам центрального банка, за исключением случаев, когда кредитные организации или микрофинансовые организации принимают на себя такие обязательства».

Статья 2. Внести в Закон Приднестровской Молдавской Республики от 6 апреля 2009 года № 704-З-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем» (САЗ 09-15) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 10 декабря 2010 года № 256-ЗИД-IV (САЗ 10-49), от 9 августа 2012 года № 168-ЗИД-V (САЗ 12-33), следующее дополнение:

часть первую статьи 5 дополнить подпунктом «л» следующего содержания:

«л) микрофинансовые организации».

Статья 3. Внести в Кодекс Приднестровской Молдавской Республики об административных правонарушениях от 21 января 2014 года № 10-З-V (САЗ 14-4) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 7 июля 2014 года № 131-ЗИД-V (САЗ 14-28), от 7 октября 2014 года № 154-ЗД-V (САЗ 14-41), от 31 октября 2014 года № 164-ЗД-V (САЗ 14-44), от 10 ноября 2014 года № 174-ЗИ-V (САЗ 14-46), от 8 декабря 2014 года № 200-ЗД-V (САЗ 14-50), от 10 декабря 2014 года № 205-ЗИ-V (САЗ 14-51), от 10 декабря 2014 года № 210-ЗД-V (САЗ 14-51), от 30 декабря 2014 года № 233-ЗИД-V (САЗ 15-1), от 16 января 2015 года № 24-ЗИД-V (САЗ 15-3), от 9 февраля 2015 года № 34-ЗИД-V (САЗ 15-7), от 20 марта 2015 года № 47-ЗИД-V (САЗ 15-12), от 24 марта 2015 года № 52-ЗД-V (САЗ 15-13,1), от 24 марта 2015 года № 53-ЗИ-V (САЗ 15-13,1), от 25 марта 2015 года № 57-ЗИД-V (САЗ 15-13,1), от 25 марта 2015 года № 59-ЗД-V (САЗ 15-13,1), от 14 апреля 2015 года № 62-ЗИД-V (САЗ 15-16), от 28 апреля 2015 года № 71-ЗИ-V (САЗ 15-18), от 5 мая 2015 года № 78-ЗИ-V (САЗ 15-19), от 18 мая 2015 года № 85-ЗИД-V (САЗ 15-20), от 18 мая 2015 года № 87-ЗИ-V (САЗ 15-20), от 30 июня 2015 года № 103-ЗИД-V (САЗ 15-27), следующие изменения и дополнение:

1. Главу 15 Кодекса дополнить статьей 15.44 следующего содержания:

«Статья 15.44. Нарушение законодательства Приднестровской Молдавской Республики о микрофинансовой деятельности

 1. Незаконное использование юридическим лицом в своем наименовании словосочетания «микрофинансовая организация» -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 100 (ста) до 250 (двухсот пятидесяти) РУ МЗП, на юридических лиц – от 500 (пятисот) до 1000 (одной тысячи) РУ МЗП.

2. Непредставление микрофинансовой организацией правил предоставления микрозаймов для обозрения и ознакомления с ними любого заинтересованного лица, в том числе в сети Интернет, -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 50 (пятидесяти) до 150 (ста пятидесяти) РУ МЗП, на юридических лиц – от 250 (двухсот пятидесяти) до 500 (пятисот) РУ МЗП.

3. Нарушение установленных центральным банком для микрофинансовых организаций обязательных экономических (финансовых) нормативов и иных обязательных требований

- влечет предупреждение или наложение административного штрафа на юридических лиц – от 150 (ста пятидесяти) до 500 (пятисот) РУ МЗП.

4. Осуществление микрофинансовой организацией деятельности, запрещенной законодательством Приднестровской Молдавской Республики о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях, -

влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от 150 (ста пятидесяти) до 500 (пятисот) РУ МЗП.

5. Совершение действий микрофинансовой организацией, направленных на возврат задолженности по договору потребительского займа, не предусмотренных законодательством Приднестровской Молдавской Республики о потребительском кредите (займе), -

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 50 (пятидесяти) до 150 (ста пятидесяти) РУ МЗП, на юридических лиц – от 250 (двухсот пятидесяти) до 500 (пятисот) РУ МЗП.

6. Осуществление микрофинансовой деятельности лицами, не наделенными правом ее осуществления в соответствии с действующим законодательством Приднестровской Молдавской Республики, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 35 (тридцати пяти) до 75 (семидесяти пяти) РУ МЗП, на должностных лиц в размере от 200 (двухсот) до 300 (трехсот) РУ МЗП, на индивидуальных предпринимателей от 200 (двухсот) до 300(трехсот) РУ МЗП, на юридических лиц – от 1200 (одной тысячи двухсот) до 1500 (одной тысячи пятисот) РУ МЗП».

2. Пункт 3 статьи 23.1 изложить в следующей редакции:

 «3. Судьи Арбитражного суда Приднестровской Молдавской Республики рассматривают дела об административных правонарушениях, предусмотренные пунктом 2 статьи 7.25, статьей 7.29, пунктом 3 статьи 9.1, пунктами 2 и 3 статьи 9.4, статьей 9.5, пунктами 2-6 статьи 14.1, статьями 14.2, 14.4, 14.21-14.25, пунктом 5 статьи 15.12, статьями 15.14, 15.26 (при составлении административного протокола должностными лицами центрального банка Приднестровской Молдавской Республики), 15.27, 15.28, пунктами 1, 6 статьи 15.44, пунктами 2-5 статьи 15.44 (при составлении административного протокола должностными лицами центрального банка Приднестровской Молдавской Республики), статьями 19.5, 19.21, совершенные индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами, а также статьей 15.31 настоящего Кодекса».

3. Подпункт «я-21» пункта 1 статьи 29.4 изложить в следующей редакции:

«я-21) должностные лица центрального банка Приднестровской Молдавской Республики – об административных правонарушениях, предусмотренных пунктами 2, 3 и 6 статьи 14.1 (в пределах своих полномочий), статьями 15.7, 15.26, 15.28, 15.31, 15.44 настоящего Кодекса».

Статья 4. Внести в Закон Приднестровской Молдавской Республики от 30 сентября 2000 года № 345-ЗИД «О государственной пошлине» (СЗМР 00-3) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 20 ноября 2001 года № 67-ЗИД-III (САЗ 01-48), от 10 июля 2002 года № 154-ЗИД-III (САЗ 02-28), от 23 июля 2002 года № 167-ЗИ-III (САЗ 02-30), от 31 июля 2003 года № 320-ЗИД-III (САЗ 03-31), от 28 ноября 2003 года № 364-ЗИ-III (САЗ 03-48), от 26 июля 2005 года № 601-ЗИ-III (САЗ 05-31), от 3 ноября 2005 года № 658-ЗИД-III (САЗ 05-45), от 16 ноября 2005 года № 664-ЗД-III (САЗ 05-47), от 22 января 2007 года № 168-ЗИ-IV (САЗ 07-5), от 12 июня 2007 года № 223-ЗИД-IV (САЗ 07-25), от 20 июня 2007 года № 229-ЗИ-IV (САЗ 07-26), от 3 июля 2007 года № 249-ЗД-IV (САЗ 07-28), от 2 августа 2007 года № 273-ЗИД-IV (САЗ 07-32), от 27 сентября 2007 года № 319-ЗИД-IV (САЗ 07-40), от 8 июля 2008 года № 486-ЗИД-IV (САЗ 08-27), от 31 июля 2008 года № 517-ЗД-IV (САЗ 08-30), от 26 сентября 2008 года № 548-ЗИД-IV (САЗ 08-38), от 26 сентября 2008 года № 556-ЗИД-IV (САЗ 08-38), от 1 октября 2009 года № 877-ЗИД-IV (САЗ 09-40), от 19 октября 2009 года № 886-ЗИД-IV (САЗ 09-43), от 14 декабря 2009 года № 915-ЗД-IV (САЗ 09-51), от 8 февраля 2010 года № 19-ЗД-IV (САЗ 10-6), от 22 июля 2010 года № 141-ЗД-IV (САЗ 10-29), от 29 сентября 2010 года № 178-ЗИД-IV (САЗ 10-39), от 8 декабря 2010 года № 244-ЗИ-IV (САЗ 10-49), от 10 декабря 2010 года № 262-ЗИ-IV (САЗ 10-49), от 29 декабря 2011 года № 263-ЗИД-V (САЗ 12-1,1), от 27 февраля 2012 года № 17-ЗИ-V (САЗ 12-10), от 5 марта 2012 года № 23-ЗИД-V (САЗ 12-11), от 16 октября 2012 года № 195-ЗИ-V (САЗ 12-43), от 22 января 2013 года № 22-ЗД-V (САЗ 13-3), от 11 марта 2013 года № 52-ЗИ-V (САЗ 13-10), от 28 сентября 2013 года № 197-ЗИД-V (САЗ 13-38,1), от 19 ноября 2013 года № 231-ЗД-V (САЗ 13-46), от 16 января 2014 года № 9-ЗИД-V (САЗ 14-3), от 17 апреля 2014 года № 84-ЗД-V (САЗ 14-16), от 7 мая 2014 года № 98-ЗИД-V (САЗ 14-19), от 31 октября 2014 года № 168-ЗИ-V (САЗ 14-44), от 15 января 2015 года № 12-ЗД-V (САЗ 15-3), следующее дополнение:

часть первую пункта 7 статьи 4 дополнить подпунктом 28 в следующей редакции:

Статья 5. Внести в Закон Приднестровской Молдавской Республики от 29 сентября 2011 года № 156-З-V «О налоге на доходы организаций» (САЗ 11-39) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 28 декабря 2011 года № 251-ЗД-V (САЗ 12-1,1), от 29 декабря 2011 года № 261-ЗИД-V (САЗ 12-1,1), от 29 декабря 2011 года № 273-ЗД-V (САЗ 12-1,1), от 5 марта 2012 года № 22-ЗИД-V (САЗ 12-11), от 15 марта 2012 года № 28-ЗИД-V (САЗ 12-12), от 24 сентября 2012 года № 169-ЗИ-V (САЗ 12-40), от 16 октября 2012 года № 196-ЗИД-V (САЗ 12-43), от 19 марта 2013 года № 69-ЗИД-V (САЗ 13-11), от 28 мая 2013 года № 107-ЗД-V (САЗ 13-21), от 30 июля 2013 года № 170-ЗД-V (САЗ 13-30), от 28 сентября 2013 года № 201-ЗД-V (САЗ 13-38,1), от 20 ноября 2013 года № 238-ЗД-V (САЗ 13-46), от 27 ноября 2013 года № 251-ЗИ-V (САЗ 13-47), от 3 декабря 2014 года № 189-ЗД-V(САЗ 14-49), от 19 ноября 2014 года № 182-ЗИ-V (САЗ 14-47), от 18 мая 2015 года № 82-ЗИ-V (САЗ 15-21), следующие дополнения:

1. Статью 5 дополнить пунктом 10-1 в следующей редакции:

«10-1. Для некредитных организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, объектом налогообложения по данному виду деятельности является доход от предоставления микрозаймов.

При исчислении налогооблагаемой базы доходы микрофинансовых организаций, полученные от предоставления микрозаймов, уменьшаются на суммы расходов, связанных с привлечением соответствующих заемных ресурсов, при условии ведения обособленного учета».

2. Таблицу ставок пункта 1 статьи 7 дополнить строкой 20.6 в следующей редакции:

Статья 6. Настоящий Закон, за исключением статьи 3, вступает в силусо дня вступления в силу законодательного акта, регулирующего микрофинансовую деятельность и микрофинансовые организации.

Статья 3 настоящего Закона вступает в силу по истечении 30 (тридцати) дней со дня вступления в силу настоящего Закона.

Президент

Приднестровской Молдавской Республики                                                           Е. В. Шевчук